프리랜서 종합소득세 계산기 2026

프리랜서 종합소득세란?

프리랜서 종합소득세는 개인이 사업을 통해 얻은 소득(사업소득)에 대해 부과되는 세금입니다. 소득세법 §55에 따라 누진세가 적용되며, 같은 소득액이라도 과세표준에 따라 세율이 달라집니다. 프리랜서·프로그래머·번역가·디자이너·강사·컨설턴트 등 다양한 직종의 자영업자가 대상입니다.

종합소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 수입을 기준으로 계산되며, 매해 5월 31일까지 국세청(홈택스)에 신고하고 납부합니다. 이때 발주처가 미리 걷어간 3.3% 원천징수액을 차감하여 최종 납부액 또는 환급액을 결정합니다.

특히 단순경비율 적용 조건, 수입 규모, 업종코드, 기록 방식(간편장부·복식부기) 등에 따라 세금이 크게 달라질 수 있으므로, 본 계산기로 대략의 규모를 파악한 후 세무사나 국세청 홈택스 상담을 통해 정확한 신고를 권장합니다.

3.3% 원천징수는 무엇인가요?

3.3% 원천징수는 소득세법 §127·§129에 따른 의무 선행징수입니다. 발주처(용역비 지급처)가 프리랜서에게 금액을 지급할 때, 세금의 일부를 미리 걷어서 국세청에 납부하는 제도입니다.

원천징수된 금액은 세금이지만, 실제 계산된 최종 세금(사업소득 - 경비에 따른 과세표준의 종합소득세 + 지방소득세)과 다를 수 있습니다. 예를 들어:

• • 환급 경우: 경비율이 높거나 부양가족·자녀가 많으면, 원천징수액이 최종 세금보다 많아 환급받을 수 있습니다.
• • 추가납부 경우: 과세표준이 높아지면 최종 세금이 원천징수액보다 많아 5월 신고 시 추가로 납부합니다.

원천징수는 세금 선납 제도일 뿐, 최종 세금이 아닙니다. 반드시 5월 종합소득세 신고를 통해 정산하세요.

단순경비율 vs 기준경비율 vs 복식부기

프리랜서의 사업소득 = 수입 - 경비입니다. 경비를 계산하는 방식은 3가지가 있으며, 수입 규모와 기록 능력에 따라 선택할 수 있습니다.

업종별 단순경비율 참고표

다음은 대표적인 프리랜서 업종의 단순경비율입니다. 정확한 업종코드는 국세청 홈택스에서 확인하세요. (상세 업종코드는 총 100개 이상 존재)

출처: 소득세법 시행령 §143 (단순경비율 고시). 더 많은 업종 및 정확한 수치는 국세청 홈택스 또는 세무사와 상담하세요.

프리랜서 종합소득세 주의사항

면책: 본 계산기의 결과는 참고용입니다. 정확한 세금 계산은 국세청 홈택스 간편신고 또는 세무사 상담을 통해 이루어져야 합니다. 개인의 상황(주택 보유, 이전 연도 이월 손실, 특수 공제 등)에 따라 세금이 다를 수 있으므로, 반드시 전문가 검토를 거치세요.

환급 vs 추가납부 시나리오

같은 3.3% 원천징수를 받아도, 경비율, 부양가족, 자녀 수에 따라 최종 정산액이 달라집니다.

위는 가정적 예시입니다. 실제 계산은 다양한 변수(주택 보유, 이전 연도 손실, 기타 소득)를 고려하므로 더 복잡합니다.

업데이트

• 2026-04-24: 프리랜서 종합소득세 계산기 초판 공개 (2026 세율 적용)